La transmission de patrimoine est un sujet sensible, souvent repoussé… jusqu’à ce qu’il soit trop tard.
Résultat ? Une fiscalité lourde, des héritiers pris au dépourvu et un patrimoine qui se dilue. Pourtant, il existe des solutions simples et efficaces pour minimiser l’impact des droits de succession.

🔎 Quels sont les leviers pour optimiser la transmission ?
1. Anticiper avec la donation
Pourquoi attendre une succession coûteuse quand on peut transmettre progressivement ?
✅ Donation en pleine propriété : chaque parent peut donner jusqu’à 100 000 € par enfant tous les 15 ans sans impôt.
✅ Donation en démembrement : en transmettant uniquement la nue-propriété, la fiscalité est allégée et l’usufruitier garde l’usage du bien.

2. Exploiter les abattements fiscaux

➡️ 31 865 € pour un petit-enfant,
➡️ 15 932 € pour un frère ou une sœur,
➡️ 7 967 € pour un neveu ou une nièce.
Multiplier les donations en respectant ces plafonds permet d’optimiser la transmission.

3. Utiliser l’assurance-vie
Outil incontournable, l’assurance-vie permet de transmettre jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire sans droits de succession (pour les sommes versées avant 70 ans). Au-delà, l’imposition reste plus favorable qu’un héritage classique.

4. Créer une société civile (SCI, holding familiale…)
Pour les patrimoines immobiliers ou entrepreneuriaux, la SCI permet de transmettre sous forme de parts. De plus, elle évite l’indivision et facilite la gestion du bien.

5. Opter pour le Pacte Dutreil pour une entreprise familiale
Transmettre une entreprise ? Le Pacte Dutreil permet une exonération de 75 % de la valeur des parts sous certaines conditions, allégeant considérablement la fiscalité successorale.

6. Penser aux legs et aux donations avec charge
Il est possible d’organiser sa succession via un testament en intégrant des legs spécifiques, voire d’imposer certaines conditions aux donations (ex : obligation d’entretien d’un bien familial).

⚠️ Attention aux pièges !
Une transmission mal anticipée peut générer :
❌ Des coûts fiscaux lourds,
❌ Des conflits familiaux,
❌ Une indivision compliquée à gérer.

🗝️ La clé ? Un plan patrimonial sur mesure !
Chaque situation est unique : une bonne stratégie doit être adaptée à la structure familiale, au type de patrimoine et aux objectifs des donateurs.

📢 Et vous, avez-vous réfléchi à la transmission de votre patrimoine ? Parlons-en !

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